Kapitaalwinsbelasting voorraad opsies

As jy 'n opsie om voorraad te koop as betaling vir jou dienste te ontvang, kan jy inkomste te hê wanneer jy die opsie kry, wanneer jy die opsie uit te oefen, of wanneer jy ontslae raak van die opsie of voorraad ontvang wanneer jy die opsie uit te oefen. Daar is twee tipes van voorraad opsies: Options onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n aansporing voorraad opsie (ISO) plan toegestaan ​​word statutêre voorraad opsies. Stock opsies wat toegestaan ​​nie onder 'n werknemer voorraad aankoop plan of 'n ISO plan is nonstatutory voorraad opsies. Verwys na publikasie 525. Belasbare en Belasting Vrye Inkomste. vir hulp in die bepaling of jy het 'n statutêre of 'n nonstatutory voorraad opsie toegestaan. Statutêre Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n statutêre voorraad opsie, jy oor die algemeen sluit nie enige bedrag in jou bruto inkomste wanneer jy ontvang of uit te oefen die opsie. U kan egter onderhewig wees aan alternatiewe minimum belasting in die jaar wat jy 'n ISO oefen. Vir meer inligting, verwys na die vorm 6251 instruksies (PDF). Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy gekoop het deur die opsie uitgeoefen verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. As jy egter nie aan spesiale Holding tydperk vereistes, sal jy het om te behandel inkomste uit die verkoop as gewone inkomste. Voeg hierdie bedrae wat as lone behandel, om die basis van die voorraad in die bepaling van die wins of verlies op die aandele ingesteldheid. Verwys na publikasie 525 vir spesifieke besonderhede oor die tipe voorraad opsie, asook reëls vir wanneer inkomste berig en hoe inkomste gerapporteer vir inkomstebelasting doeleindes. Aansporing Stock Opsie - na oefening 'n ISO, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3921 (PDF), Oefening van 'n aansporing Stock Opsie Onder Artikel 422 (b). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste (indien van toepassing) moet berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Werknemer Aandelenaankoop Plan - Na jou eerste oordrag of verkoop van voorraad verkry deur 'n onder 'n werknemer voorraad aankoop plan toegestaan ​​opsie uitoefen, moet jy van jou werkgewer 'n Vorm 3922 (PDF), oordrag van Stock verkry deur 'n werknemer Aandelenaankoop Plan onder artikel 423 (c). Hierdie vorm sal belangrike datums en waardes wat nodig is om die korrekte bedrag van die kapitaal en gewone inkomste te berig oor jou terugkeer bepaal rapporteer. Nonstatutory Stock Options As jou werkgewer verleen jy 'n nonstatutory voorraad opsie, die bedrag van die inkomste in te sluit en die tyd wat dit hang af of die billike markwaarde van die opsie geredelik vasgestel kan word in te sluit. Geredelik Bepaal billike markwaarde - As 'n opsie aktief verhandel op 'n gevestigde mark, kan jy maklik die billike markwaarde van die opsie te bepaal. Verwys na publikasie 525 vir ander omstandighede waaronder jy geredelik die billike markwaarde van 'n opsie en die reëls te bepaal wanneer jy inkomste vir 'n opsie met 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde moet aanmeld kan bepaal. Nie geredelik bepaalbare billike markwaarde - Die meeste nonstatutory opsies het nie 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde. Vir nonstatutory opsies sonder 'n geredelik bepaalbare billike markwaarde, is daar geen belasbare gebeurtenis wanneer die opsie toegestaan, maar jy moet in inkomste die billike markwaarde van die voorraad ontvang op oefening insluit, minus die bedrag betaal, wanneer jy die opsie uit te oefen. Jy het belasbare inkomste of aftrekbare verlies wanneer jy die voorraad wat jy deur die opsie uitgeoefen het verkoop. Jy hanteer die algemeen hierdie bedrag as 'n kapitaalwins of verlies. Vir spesifieke inligting en verslagdoening vereistes, verwys na publikasie 525. Laaste Nagegaan of Opdateer: September 20, 2016Comprehensive Gids: Spesiale belasting reëls vir Opsies Daar is spesifieke belasting reëls dat alle opsies handelaars moet verstaan. Hierdie gids sal 'n paar van die aspekte van verslagdoening belasting van handel opsies te verduidelik. Ons sal spesifieke aanpassings wat nodig is wanneer opsies word verkoop na vore te bring, verstryk het, of uitgeoefen. En ons sal spesiale reëls wat van toepassing is op 'n paar ETF en die indeks opsies te ondersoek. Inhoud belasting reëls vir die berekening van kapitaalwins uit Trading Options berekening kapitaalwins uit handel opsies voeg bykomende kompleksiteit wanneer die indiening van jou belasting. 'N voorraad opsie is 'n sekuriteite kontrak wat dra aan die eienaar daarvan die reg, maar nie die verpligting om 'n bepaalde voorraad teen 'n vasgestelde prys te koop of te verkoop voor of op 'n gegewe datum. Hierdie reg word verleen deur die verkoper van die opsie in ruil vir die bedrag wat betaal is (premie) deur die koper. Enige winste of verliese as gevolg van handel aandele opsies word as kapitaal winste of verliese en word verslag gedoen oor IRS Bylae D en Vorm 8949. Spesiale reëls geld by die verkoop van opsies: IRS publikasie 550 bladsy 60 beskik oor 'n tafel van wat gebeur wanneer 'n put of koopopsie verkoop deur die houer: Rapporteer die koste van die oproep as 'n kapitaalverlies op die datum waarop dit verstryk. Rapporteer die bedrag wat jy ontvang vir die oproep as 'n korttermyn-kapitaalwins As jy die houer van 'n put of koopopsie (jy die opsie gekoop) en dit verval, jou wins of verlies is gerapporteer as 'n korttermyn-of lang - kapitaal termyn wins afhangende van hoe lank jy die opsie gehou. As jy die opsie wat vir 365 dae of minder voor dit verval, dit is 'n kort termyn kapitaalwins. As jy die opsie wat vir meer as 365 dae voordat dit verval het, is dit 'n langtermyn-kapitaalwins. Maar as jy die skrywer van 'n put of koopopsie (jy die opsie verkoop) en dit verval, jou wins of verlies word beskou as kort termyn maak nie saak hoe lank jy die opsie gehou. Klink eenvoudig genoeg, maar dit raak baie meer ingewikkeld as jou opsie kry uitgeoefen. Opsie Oefeninge en Stock Take Aangesien al opsiekontrakte gee die koper die reg om 'n gegewe voorraad teen 'n vasgestelde prys (die trefprys), wanneer 'n opsie uitgeoefen word, iemand uitgeoefen hul regte en jy kan gedwing word om die voorraad te koop te koop of te verkoop (die voorraad geplaas om jou te) by die verkoopopsie trefprys, of jy kan gedwing word om die voorraad te verkoop teen die koopopsie trefprys (die voorraad is weg van jou genoem). Daar is spesiale IRS reëls vir opsies wat kry uitgeoefen. of jy as die houer van die opsie (jy die opsie gekoop) uitgeoefen jou regte, of iemand anders as die houer van die opsie (jy die opsie verkoop) hul regte uitgeoefen. IRS publikasie 550 bladsy 60 beskik oor 'n tafel van wat gebeur wanneer 'n put of bel opsie uitgeoefen: As jy die houer: As jy die skrywer: Voeg die koste van die oproep om jou basis in die voorraad aangekoop. Verhoog jou bedrag gerealiseer met die verkoop van die voorraad by die bedrag wat jy ontvang vir die oproep. Jou opsie posisie dus nie ontslae berig op Bylae D Form 8949, maar sy opbrengs is ingesluit in die voorraad posisie van die opdrag. Wanneer die invoer opsie oefening transaksies van makelaars, is daar geen outomatiese metode om die koste basis van die voorraad aan te pas wat toegeken. Makelaars bied nie genoeg detail om te bepaal watter voorraad transaksies moet aangepas word en watter opsie transaksies moet verwyder word. TradeLog sagteware sluit 'n opsie uit te oefen / Ken funksie, sodat die gebruiker om aanpassings vir die meeste oefening maak en opdragte situasies. Sien ons gebruikers handleiding vir meer inligting. Verkoop Puts Skep belasting probleme vorendag te verkoop, of skryf wan, is baie gewild in 'n bulmark. Die voordeel van hierdie strategie is dat jy die ontvang uit die verkoop van die put premie te hou indien die mark beweeg in twee uit die drie moontlike rigtings. As die mark styg, jy die premie te hou, en as dit sywaarts beweeg, jy die premie te hou. Tyd verval wat inherent in alle opsies is aan jou kant. Nogal 'n mooi strategie. Belasting voorbereiding Probleme Sedert die fokus van ons webwerf is handelaar belasting, en nie 'n kommentaar op verskeie opsie handel strategieë, sal ons ons bespreking konsentreer op die potensiële probleme wat hierdie spesifieke strategie soms skep wanneer gepoog word om jou belasting te berei uit handel. As die mark die hoof af (een van die drie moontlike rigtings), kan jy jouself die besit van die voorraad as die opsie kan kry uitgeoefen en die voorraad kry om jul binneste aan die trefprys. IRS publikasie 550 bepaal dat as jy die skrywer van 'n verkoopopsie wat kry uitgeoefen, wat jy nodig het om jou basis quotReduce in die voorraad wat jy koop by die bedrag wat jy ontvang vir die put. quot tasbare voorbeeld Dit mag eenvoudig klink, maar soos gewoonlik wanneer dit kom by belasting en die werklike wêreld, is niks heeltemal so eenvoudig soos die volgende voorbeeld sal wys: met voorraad ABC handel bo 53, Joe besluit om tien ABC November 50 verkoopopsies te verkoop en versamel 'n mooi premie van 4,90 per kontrak of 4,900.00 . Met die huidige ondersteuning aan 51,00 en minder as 5 weke tot verstryking, moet hierdie opsies waardeloos verval en Joe hou die premie. Daarbenewens Joe is winsgewend al die pad af na 45,10 (50,00-4,90). So ver so goed. Maar onverwags, die mark gaan teen Joe, en ABC druppels onder die 50 reeks. Joe is steeds winsgewend, maar hy is nou oop vir die opsie uitgeoefen word en die voorraad word toegeken of wat aan hom gestel op 50. Hier is waar die pret begin: As al tien van die opsiekontrakte kry uitgeoefen, dan 1000 aandele ontslae wees om hom by die trefprys van 50. sal Sy makelaars handel geskiedenis hierdie show as 'n koop van 1000 aandele teen 50 elk vir 'n totale koste van 50,000. Maar volgens die IRS reëls, wanneer die voorbereiding van sy belasting, Joe moet die koste basis van die 1000-aandele te verminder deur die bedrag wat hy ontvang uit die verkoop van die plaas. 50000 - 4,900.00 45,100.00 (Joes aangepas koste basis vir die 1000-aandele) Maar soos ek gesê het, niks in die werklike wêreld is maklik. Wat gebeur as die tien kontrakte nie almal kry uitgeoefen terselfdertyd Wat gebeur as twee kontrakte kry uitgeoefen op dag een, drie op die tweede dag, vier meer later op dag twee, en een op dag drie wat lei tot sy koop vier verskillende baie ABC voorraad wat aangekoop op 50 per aandeel Hoe die ontvang van die wan premie kry verdeel tussen die verskillende voorraad opdragte Jy het reg geraai, Joe gekoop 200 aandele op dag een op 50 vir 'n totaal van 10,000, maar hy moet sy koste basis te verminder 20 (2/10) van die 4900 premie ontvang van die wan. So sy netto grondslag opgestel vir hierdie 200 aandele sal neerkom op 9120 (10000 - 980,00) kommissies nie ingesluit. Dieselfde geld vir die drie ander aankope van 300, 400, en 100 aandele elk met die res van die opsie premie dienooreenkomstig verdeel. Daarbenewens het die opsie handel moet zeroed uit, want die ontvang van die opsie verkope bedrag is te boek gestel wanneer die vermindering van die voorraad koste basis. Makelaars bied min Hulp Nou sal jy al hierdie dinge nodig rekeningkundige dink sou word versorg deur jou voorraad makelary. Skaars. Voor 2014 belastingjaar, die meeste makelaars eenvoudig rapporteer die individuele opsie verkoop en voorraad aankoop transaksies en laat die res aan jou. Sommige makelaars probeer om die uitgeoefen opsies en die ooreenstemmende voorraad opdragte te identifiseer, maar laat veel te wense oor in die manier waarop hulle dit doen. TradeLog sagteware na die redding: Dit is 'n uiters moeilik, indien nie onmoontlik probleem te oorkom met 'n outomatiese handel rekeningkundige en belasting sagteware program. Min, indien enige, belasting sagteware programme wat ontwerp is vir handelaars of beleggers hanteer dit sonder veel ophef en handleiding aanpassing. Gelukkig, TradeLog in staat is om al die nodige aanpassings te maak met net 'n paar kliks van die muis Beursverhandelde / Breedgebaseerde indeks Options As jy handel beursverhandelde indeks opsies (ETF / ETN opsies), of ander nie-aandele opsies soos op effekte, kommoditeite, of geldeenhede, die resultate van 'n verkoop word verskillend behandel. Byvoorbeeld, opsies op die SPX, Oex, en NDX is nie direk of indirek verband hou met 'n spesifieke aandele (stock), maar is beursverhandelde opsies van indeks aandele. Dit is onderhewig aan die bepalings van IRS Kode Afdeling 1256, wat bepaal dat enige winste of verliese uit die verkoop van hierdie effekte is onderhewig aan die 60/40 reël (60 van winste en verliese is langtermyn en 40 is kort termyn, ongeag hoe lank die sekuriteite gehou word). Nie-aandele opsies word gewoonlik berig IRS Vorm 6781 (winste en verliese uit Afdeling 1256 Kontrakte en aan weerskante). Besoek ons ​​Breedgebaseerde indeks Options handleiding bladsy vir 'n volledige lys van die indeks opsies gekenmerk deur TradeLog as deel 1256 kontrakte. TradeLog kan ook gebruikers bykomende effekte so breed-gebaseerde indeks opsies in die Global Options instellings te definieer. Daar is baie teenstrydige menings oor of QQQQ, DIA en SPY opsies moet as deel nie behandel 1256 kontrakte of nie. Aangesien hierdie nie vereffen in kontant, soos die meeste artikel 1256 kontrakte, sommige dui daarop dat dit nie deel 1256 kontrakte. Ander voel dat hulle voldoen aan die definisie van 'n quotbroad-basedquot indeks opsie en kan dus beskou word as deel 1256 kontrakte. In 'n onlangse artikel in die tydskrif Forbes hoogtepunte net hoe kompleks die belasting wette is wanneer dit kom by Options en ETF's, en waarom jy nie kan staatmaak op jou makelaar 1099-B vir 'n behoorlike belasting behandeling: Belasting behandeling kan Tricky opsies en ETF's. Soos altyd, is dit die beste om ons te kontak jou belasting professionele raad voor arbitrêr kategorisering jou indeks opsies ambagte. TradeLog genereer IRS-gereed belasting verslagdoening vir opsies handelaars. Let wel: Hierdie inligting is verskaf slegs as 'n algemene riglyn en is nie geneem word as amptelike instruksies IRS. Armen Computing Ltd maak nie aanbevelings belegging of verskaf finansiële, belasting of regsadvies. U is self verantwoordelik vir jou belegging en belasting verslagdoening besluite. Asseblief met jou belasting adviseur of rekenmeester om jou spesifieke situation.3 belasting te bespreek skuiwergate Hillary Clinton wil toemaak (Foto: Hillary Clinton vir President) Met sowat 'n maand weg in die 2016 presidensiële verkiesingsveldtog, Donald Trump en Hillary Clinton het begin hamer huis hul standpunte oor belangrike beleid. Min kwessies inspireer meer omstredenheid as belasting, en die filosofiese verskille tussen die Republikeine en Demokrate is baie duidelik in die belasting beleid hul onderskeie kandidate omhels. Hillary Clinton, sê dat sy wil die Amerikaanse belasting stelsel skoner te maak, en sy het 'n paar bepalings van die belasting-kode wat sy betoog ten gunste van die rykes ten koste van die middelklas geïdentifiseer. Hier goed kyk na drie van die grootste belasting skuiwergate wat die Clinton het ten doel om te sluit. 1. Oorsese korporatiewe inversies Een van die mees uitmuntend praktyke onder groot maatskappye in die afgelope paar jaar het die korporatiewe inversie is. Om 'n korporatiewe inversie doen, 'n Amerikaanse maatskappy beoog tipies na 'n kleiner maatskappy te verkry in 'n ander land wat laer korporatiewe belastingkoerse het. Die Amerikaanse koper dan beweeg sy belasting tuiste van die teiken maatskappy se land, die vermindering van sy belasting faktuur. Tog is die koper behou tipies die grootste deel van sy bedrywighede in die VSA net tegnies verskuif sy domisilie vir belastingdoeleindes. Reeds, het die federale regering toegeslaan op korporatiewe omkerings, met die Tesourie Departement uitreiking regulasies wat daarop gemik is die verbod op herhaal inversies en vereis dat die verkryging en teiken maatskappye relatief naby aan mekaar in grootte. Die regulasies doeltreffend doodgemaak n beplande samesmelting tussen Pfizer (NYSE: PFE) en Allergan (NYSE: AGN), deels omdat Allergan verskeie aanwinste onderworpe aan die regulasies en gedeeltelik gemaak het, want Pfizer was soveel groter as Allergan. Tog wil Clinton om dinge 'n stap verder te neem, hef 'n afrit belasting op maatskappye wat hul belasting huise te beweeg van die VSA na 'n ander land. Dis soortgelyk aan wat die Amerikaanse belasting stelsel doen om individuele uitgewekenes wat gee om hul persoonlike burgerskap om belasting te vermy, maar besighede argumenteer dat die ongewone manier waarop die Amerikaanse belasting korporasies op wêreldwye inkomste is die ware skuldige motiveer inversies. Clinton is van mening dat deur te verseker dat maatskappye ten minste iets te betaal op hul buitelandse verdienste, die sluiting van die leemte sal tot voordeel van die regering en die Amerikaanse publiek. 2. Die gedra rente voorsiening Die manier waarop Wall Street professionele ontslae vergoed was 'n probleem in die 2012 presidensiële veldtog, hoofsaaklik omdat die voormalige Republikeinse presidensiële kandidaat Mitt Romney het ondervinding in die finansiële wêreld. Die gedra rente voorsiening maak bestuurders van verskansingsfondse, private ekwiteit maatskappye, en ander beleggings om hul salaris as 'n deel van die wins van die beleggings wat hulle maak. Omdat hierdie prestasiefooie is gebaseer op die gedrag van die beleggings, die belasting-kode belas hulle as langtermyn kapitaalwinsbelasting teen 'n maksimum tempo van 20. Clinton sou gedra belang as gewone inkomstebelasting, met die argument dat hierdie fooie ontvang as vergoeding vir die Investment management Services wat finansiële beroepslui te lewer. Teenstanders argumenteer dat in teenstelling met die gedeelte van die vergoeding wat kom as 'n vaste persentasie van bates onder bestuur, prestasiefooie is spekulatief. Met 'n soortgelyke tegnieke beskikbaar vir werknemers wat aandele-opsies te ontvang onder sekere tipes aansporingsplanne, met die fokus op gedra rente slegs enkelspel uit die finansiële gemeenskap, terwyl dit ander skuiwergate onaangeraak. 3. Estate belasting waardasie strategieë Een gebied van belasting wat steeds sterk gevoelens te trek is die boedel belasting. Teenstanders verwys na die heffing as 'n dood belasting en beskou dit as dubbele belasting geld wat reeds onderhewig aan inkomstebelasting is, maar Clinton is van mening dat die belasting dien 'n doel en mik om dit te versterk. In die besonder, Clinton wil skuiwergate wat die Ryk 'n aansporing om strategieë bloot gerig op belastingvermyding gebruik te maak. Een so 'n strategie gebruik 'n bepaalde soort trust bekend as 'n gewer behou annuïteit trust, of grat vir 'n kort. Deur die strukturering van trusts in `n sekere sin, huidige wet kan waarskynlik skenkers te rig vertrou dat 'n geskenk te maak om erfgename van 'n restant belang dat 'n waarde van nul vir 'n geskenk-belasting en boedel belasting doeleindes het. Tog dikwels, wat die erfgenaam ontvang is eintlik iets werd, en dat waarde effektief boedel belasting ontsnap. Met vrystelling bedrae van 5.450.000 vir 2016, 'n paar boedels is onderworpe aan die federale belasting. Maar diegene wat nog nie genoeg aansporing om skuiwergate soos die nul-waarde grat gebruik, en Clinton sal probeer om dit en soortgelyke voertuie vir estate belasting beplanning nie beskikbaar nie. Hillary Clinton voer aan dat haar belasting beleid is daarop gemik om die belasting stelsel skoner. Of jy saamstem of nie saamstem nie, sy waarskynlik dat as sy wen, Clinton sal hard werk om hierdie en ander vermeende skuiwergate toemaak in die huidige belastingwetgewing. Dan Caplinger het geen plek in enige genoemde aandele. Die Motley Fool het geen plek in enige van die genoemde aandele. Probeer enige van ons dwase nuusbrief dienste gratis vir 30 dae. Ons Fools kan nie almal hou dieselfde menings, maar ons almal is van mening dat die oorweging van 'n wye verskeidenheid van insigte maak ons ​​beter beleggers. Die Motley Fool 'n bekendmaking beleid. Die Motley Fool is 'n USA TODAY inhoud vennoot bied finansiële nuus, ontleding en kommentaar ontwerp om mense te help om beheer oor hul finansiële lewe te neem. Die inhoud is onafhanklik van die VSA geproduseer VANDAG. Aanbod van die Motley Fool: Die 15.834 Social Security bonus meeste afgetredenes heeltemal miskyk As jy soos die meeste Amerikaners, jy 'n paar jaar (of meer) agter op jou aftreespaargeld. Maar 'n handvol van die min bekende Social Security geheime kon help om te verseker 'n hupstoot in jou aftree-inkomste. Byvoorbeeld: 'n maklike truuk kan jy betaal soveel as 15.834 meer. elke jaar Sodra jy leer hoe om jou Social Security voordele te maksimeer, ons dink jy kan met selfvertroue te tree met die gemoedsrus was almal eers agterna. kliek hier om te ontdek hoe om meer te leer oor hierdie strategieë. 28 CONNECT Tweet 1 LinkedIn 5 Kommentaar E-pos meer te lees of Deel hierdie storie: usat. ly/2euuvxICapital winsbelasting 101 Dit is maklik om te kry wat vasgevang is in die keuse van beleggings en vergeet van die belastinggevolge van jou strategieë. Na alles, om die regte voorraad of onderlinge fonds is moeilik genoeg sonder om bekommerd te wees oor nabelaste opbrengste. Maar as jy werklik wil hê die beste prestasie, jy het die belasting wat jy betaal op beleggings te oorweeg. Hier kyk ons ​​na die kapitaalwinsbelasting en hoe jy jou belegging strategieë kan aanpas om die belasting wat jy betaal die minimum te beperk. (Vir verwante leesstof, sien: Tutoriaal:. Persoonlike Inkomstebelasting Guide) Die Basics 'n Kapitaalwins is eenvoudig die verskil tussen die koop en verkoop prys van 'n bate. Met ander woorde, verkoopprys - koopprys kapitaalwins (indien die prys van die bate wat jy gekoop het afgeneem, sou die resultaat 'n kapitaalverlies wees). En, net soos tollenaars wil 'n sny van jou inkomste (inkomstebelasting), hulle wil ook 'n sny wanneer jy 'n aanwins in enige van jou beleggings te sien. Dit sny is die kapitaalwinsbelasting. Vir belastingdoeleindes is dit belangrik om die verskil tussen gerealiseerde en ongerealiseerde winste te verstaan. A gewin nie besef totdat die sekuriteit wat waardeer word verkoop. Byvoorbeeld, sê jy 'n paar voorraad te koop in 'n maatskappy en jou belegging groei stadig maar seker op 15 vir 'n jaar, en aan die einde van die jaar wat jy besluit om jou aandele te verkoop. Hoewel jou belegging het toegeneem sedert die dag wat jy die aandele gekoop het, sal jy nie enige winste realiseer totdat jy hulle verkoop het. As 'n algemene reël, moenie jy betaal geen belasting totdat jy 'n gainafter besef alles, moet jy die kontant (uitverkoop minstens 'n deel van jou belegging) ontvang om enige belasting te betaal. Hou tydperke vir die doeleindes van die bepaling belastingkoerse op 'n belegging, kan 'n belegging gehou word vir een van die twee tydperke: die kort termyn (een jaar of minder) en die lang termyn (meer as 'n jaar en minder as vyf jaar). Die belasting stelsel in die VSA is die opstel van die langtermyn-belegger baat. Korttermyn beleggings is byna altyd belas teen 'n hoër koers as langtermynbeleggings. Voorbeeld Sê jy 100 aandele van XYZ voorraad gekoop teen 20 per aandeel en verkoop hulle by 50 per aandeel, en sê jy val in die belastingkategorie waarvolgens die regering belasting jou lang termyn winste op 15. Die onderstaande tabel gee 'n opsomming hoe jou winste van XYZ voorraad geraak. Gekoop 100 aandele 20 Uncle Sam is besig om te sink sy tande in 450 van jou wins. Maar het jy die voorraad gehou word vir minder as een jaar (het 'n kort termyn kapitaalwins), jou wins sou gewees belas teen jou gewone inkomste belastingkoers wat, afhangende van die toestand waarin jy bly, kan weer byna 40. Let wees dat jy betaal die belasting op kapitaalwins slegs wanneer jy jou belegging verkoop of besef die wins. (Vir verwante leesstof, sien: Wat jy moet weet oor kapitaalwinsbelasting en belasting.) Vererger Die meeste mense dink dat die 450 verloor aan belasting is die laaste van hul bekommernisse, maar dat wanopvatting is waar die werklike probleem met kapitaalwinsbelasting beginsunless jy 'n ware koop-en-hou belegger. As gevolg van saamgestelde die verskynsel van herbelê verdienste te genereer meer earningsthat 450 kan potensieel meer werd wees as jy hou dit belê. As jy elke paar maande te koop en te verkoop aandele, is jy die ondermyning van die potensiële waarde van jou inkomste: in plaas van die verhuring van hulle verbinding, jy gee hulle weg om belasting. Weereens, dit kom alles neer op die verskil tussen 'n ongerealiseerde en besef gewin. Om dit te demonstreer, kan vergelyk die belastinggevolge van die opbrengs van 'n langtermyn-belegger en 'n kort termyn belegger. Dit langtermynbelegger besef dat jaar meer as jaar kan hy 'n 10 jaarlikse opbrengs deur te belê in onderlinge fondse en 'n paar van prima aandele gemiddeld. Ons kort termyn belegger isnt dat pasiënt hy bietjie opwinding nodig. Hy is nie 'n dag handelaar. maar hy hou daarvan om een ​​handel per jaar te maak, en hy is vol vertroue dat hy kan 'n wins van 12 gemiddeld per jaar. Hier is hul algehele nabelaste prestasie ná 30 jaar. (Vir meer inligting:. Koop-en-hou Belegging Vs. Market Timing) Omdat ons kort termyn handelaar voortdurend het 'n goeie stuk van sy geld aan belasting, ons langtermyn-belegger, wat al sy geld toegelaat om voort te gaan maak geld, het byna 20,000 moreeven alhoewel hy is verdien 'n laer opbrengskoers. Het beide van hulle is verdien dieselfde opbrengskoers, sal die resultate selfs meer verbysterende wees. Trouens, met 'n 10 opbrengskoers, die kort termyn belegger sou net 80,000 na belasting verdien. Die maak van konstante veranderinge in Investment Holdings. wat lei tot 'n hoë betalings van kapitaalwinsbelasting en kommissies), staan ​​bekend as drukking. Gewetenlose portefeuljebestuurders en makelaars is daarvan beskuldig dat drukking, of oormatig handel 'n kliënte rekening om kommissies te verhoog, selfs al is dit verminder opbrengste. Wat om te doen Daar is 'n paar maniere om kapitaalwins te vermy: Langtermyn belê: As jy daarin slaag om 'n groot maatskappye vind en hou hulle vir die lang termyn, sal jy die laagste koers van kapitaalwinsbelasting betaal. Natuurlik, dit is makliker gesê as gedaan. Baie faktore kan oorskakel 'n aantal jare, en daar is baie geldige redes waarom jy dalk wil vroeër as wat jy verwag verkoop. Aftree Planne: Daar is verskillende tipes van aftree-planne wat beskikbaar is, soos 401 (k) s. 403 (b) s. Roth IRAS en Tradisionele IRAS. Besonderhede wissel met elke plan, maar in die algemeen, die eerste voordeel is dat beleggings kan groei sonder om onderhewig aan kapitaalwinsbelasting. Met ander woorde, binne 'n aftreeplan, kan jy koop en verkoop sonder die verlies van 'n sny aan Uncle Sam. Daarbenewens, die meeste planne nie deelnemers vereis om belasting te betaal op die geld totdat hulle uit die plan is teruggetrek. So, nie net sal jou geld te laat groei in 'n belasting-vrye omgewing, maar wanneer jy dit uit die plan by aftrede sal jy waarskynlik in 'n laer belasting skaal. Gebruik kapitaalverliese tot winste teengewerk. Hierdie strategie is nie so raadsaam as die ander omdat jou beleggings moet daal in waarde in staat wees om dit te doen. Maar as jy dit doen ervaar 'n verlies, kan jy voordeel daaruit te trek deur die vermindering van die belasting op jou winste op ander beleggings. Sê jy ook belê in twee aandele: een maatskappy voorraad styg met 10, en die ander maatskappy val deur 5. Jy kan die 5 verlies van die 10 gewin trek en sodoende die bedrag waarvoor jy betaal kapitaalwins te verminder. Dit is duidelik dat, in 'n ideale situasie, sou al jou beleggings te waardeer, maar verliese nie gebeur nie, so dit is belangrik om te weet jy kan dit gebruik om te verminder wat jy kan te danke aan belasting. Daar is egter 'n pet op die bedrag van kapitaalverlies jy in staat wees om te gebruik teen jou kapitaalwins is. Die bottom line Kapitaalwinsbelasting is natuurlik 'n goeie ding, maar die belasting wat jy hoef te betaal op hulle is nie. Die twee hoof maniere om die belasting wat jy betaal te verminder is om aandele te hou vir langer as 'n jaar en toe te laat om beleggings te belastingvry in die aftree-spaarrekenings verbinding. Die moraal van die storie is dit: deur die aanneming van 'n koop-en-hou ingesteldheid en gebruik te maak van die voordele van aftreeplanne, jy in staat is om jou geld te beskerm teen Uncle Sam en geniet die magie van saamgestelde terselfdertyd. 'N Persoon wat handel dryf afgeleides, kommoditeite, effekte, aandele of geldeenhede met 'n hoër-as-gemiddelde risiko in ruil vir. quotHINTquot is 'n akroniem wat staan ​​vir vir quothigh inkomste nie taxes. quot Dit is van toepassing op 'n hoë-verdieners wat verhoed dat die betaling federale inkomste. 'N Mark outeur wat koop en verkoop baie kort termyn korporatiewe effekte genoem kommersiële papier. 'N papier handelaar is tipies. 'N bestelling geplaas met 'n makelaar om 'n sekere aantal aandele te koop of te verkoop teen 'n bepaalde prys of beter. Die onbeperkte koop en verkoop van goedere en dienste tussen lande sonder die oplegging van beperkings soos. In die sakewêreld, 'n buffel is 'n maatskappy, gewoonlik 'n aanloop wat nie 'n gevestigde prestasie rekord. Skryf in vir die Persoonlike Finansies nuusbrief te bepaal watter finansiële produkte die beste by jou leefstyl Dankie vir jou inskrywing om persoonlike Finance. What Is die belastingkoers op Oefening Stock Options Verstaan ​​die komplekse belasting reëls daardie werknemer voorraad opsies dek. Die meeste werkers ontvang slegs 'n salaris vir hulle werk, maar sommige is gelukkig genoeg is om voorraad opsies te ontvang sowel. Werknemer voorraad opsies kan dramaties verhoog jou totale vergoeding van die werkgewer, maar hulle het ook belastinggevolge wat jou opbrengs kan bemoeilik. Wat belastingkoers jy betaal wanneer jy voorraad opsies uit te oefen, hang af van watter soort opsies wat jy ontvang. Aansporing voorraad opsies teen nonqualified voorraad opsies Daar is twee tipes van werknemer voorraad opsies. As jou werkgewer volg sekere reëls, dan kan jy kry aansporing voorraad opsies, wat gunstige belasting eienskappe het. Ten einde 'n aansporing voorraad opsie uit te reik, moet jou werkgewer opsies aan werknemers onder beide 'n algemene plan dokument wat die hele maatskappy en 'n spesifieke opsie ooreenkoms met elke werknemer ontvang opsies gee. Die opsie kan 'n maksimum termyn van 10 jaar het, en die uitoefeningsprys moet op of bo die huidige aandeelprys wanneer toegestaan. As jy jou werk te verlaat, dan moet jy die opsie binne drie maande na jou beëindigingsdatum oefen. Die beloning vir aansporing voorraad opsies is dat jy nie het om enige belasting te betaal op die verskil tussen die uitoefeningsprys en die billike markwaarde van die voorraad wat jy ontvang by die tyd wat jy die opsie uit te oefen. Verder, as jy die voorraad vir 'n jaar te hou nadat jy oefen - en ten minste twee jaar na die datum waarop jy die opsie ontvang - dan enige wins word beskou as langtermyn kapitaalwinsbelasting en belas teen 'n laer koers. Hoekom nonqualified voorraad opsies Arent so goed soos aansporing voorraad opsies As die opsie nie die geval aan die vereistes van 'n aansporing voorraad opsie, dan is sy belas as 'n nonqualified voorraad opsie. In daardie geval, moet jy inkomstebelasting op jou gewone inkomste belastingkoers op die verskil tussen die uitoefeningsprys en die billike markwaarde van die voorraad wat jy ontvang by die tyd wat jy die opsie uit te oefen betaal. Daardie vraestel wins by jou belasbare inkomste, selfs as jy dit nie verkoop die aandele jy by die uitoefening van die opsie. Wanneer jy later verkoop jou aandele, die belastingkoers jy betaal hang af van hoe lank jy die aandele hou. As jy die aandele binne 'n jaar van wanneer jy die opsie uitgeoefen verkoop, dan betaal jy sal jou volle gewone inkomste belastingkoers op kapitaal kort termyn winste. As jy hulle hou langer as 'n jaar na oefening, dan laer langtermynkapitaalgroei winste tariewe van toepassing sal wees. Die sleutel in voorraad opsie belastinghantering is watter een van hierdie twee kategorieë sluit wat jy het gekry van jou werkgewer. Praat met jou HR departement om seker te maak jy weet watter een jy het, sodat jy kan dit korrek te hanteer. Hierdie artikel is deel van Die Motley Fools Kennis Sentrum, wat geskep is gebaseer op die inligting wat versamel wysheid van 'n fantastiese gemeenskap van beleggers. Wed graag jou vrae, gedagtes en opinies te hoor op die kennis Center in die algemeen of hierdie bladsy in die besonder. U insette sal ons help om te help om die wêreld te belê, beter E-pos ons by knowledgecenterfool. Dankie - en Fool op Probeer enige van ons dwase nuusbrief dienste gratis vir 30 dae. Ons Fools kan nie almal hou dieselfde menings, maar ons almal is van mening dat die oorweging van 'n wye verskeidenheid van insigte maak ons ​​beter beleggers. Die Motley Fool 'n bekendmaking beleid.